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【主题教育】关于“防范财务风险，优化审批流程”的调研报告
关于“防范财务风险，优化审批流程”的
调研报告
城投公司党委委员、总会计师 汪亮
根据公司《关于开展“不忘初心、牢记使命”主题教育的实施方案》的通知要求，围绕“防范财务风险、优化审批流程”这一主要目标，通过制定详细的调研方案，对财务部及审计室开展了主题调研活动，现将调研情况汇报如下：
一、基本情况
财务管理以“集中管理，单独核算”模式运行，主要业务涵盖机关及水务、市政、工程建筑、房地产开发、文化及产业投资、土地资产管理、勘测设计等多个版块21家公司进行核算。目前，资金支付计划按照“一保还本付息，二保运行费用，量力而行进行工程建设支出”的原则进行安排，实行三级审批制度，工程款支付申报经专项会议通过后，由财务部编制资金支付计划经总经理、董事长审批，形成专项报告报市领导审批后执行。
审计室目前主要工作职能一是运行费用预算管理，根据公司董事会制订的经营管理目标，拟订预算管理的具体措施和办法，组织编制预算方案；对各单位的预算跟踪管理，监督预算的执行情况；分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的意见与建议。二是进行公司内部审计，根据公司安排的年度审计任务制定计划及方案，报请领导审核后执行内部事后审计。
二、存在的问题
（一）部门沟通还需加强
在明确项目资金来源与完善工程支付资料时需及时沟通。财务人员在审核工程款时，对项目概算情况不够了解，项目资金申报时需要与融资、开发、工程部门及申报单位多方沟通，将资金来源与资金用途充分对接理顺后再行付款；同时，在收集工程资料时对时限性、完备性要求不够明确，花费了大量的时间和精力整理、催收工程资料，效果却不明显，资料完善程度往往不到一半，给资金筹措和调配带来不便，同时也影响了资金支付的及时性。
（二）审批流程尚需优化
城投公司涉及城市建设的方方面面，社会和各监管机构关注度也非常高，工作中涉及的环节多、检查多，为了防范风险，规范科学的办事干事，在制度上我们必须严格要求、层层监管，对此一些相关部门产生了不理解的情绪。存在这些意见，说明我们的审批流程还不够科学，还需要进一步优化。
（三）业务水平尚需提高
城投公司工作要求高、任务时间紧，资金往来额度大，同时兼顾财务核算、审计迎检、筹资等工作，对财务工作人员的综合素质要求很高，现阶段部门人员普遍年轻化，专业素质及经验积累时间过短，实际办事能力和处事经验上都尚有不足，
另外，在预算管理方面也存在自身专业不强、宣传力度不大的情况。部门人员专业性不强，自己都是一知半解，更无法明确地向各对口部门进行预算指导和业务宣传，年度预算一改再改，从而影响了公司的正常运营。
（四）风险意识还需强化
城投公司工作资金量大、事务繁重，工作节奏非常快，特别是在财务及融资工作中，细节都是关键，任何一个细小的停顿，都有可能影响全局工作推进。在目前公司还款压力大、融资政策趋紧的情况下，更是必须精益求精、一丝不苟，牢牢树立风险意识，严格按照财务流程和规章制度处理业务，最大限度地提高资金使用效益，防范财务风险，为公司“当好家、算好账”。
三、整改措施
通过总结以上不足，并分析形成原因，下阶段我们将理清思路、即知即改，优化审批流程、细化服务措施、提高办事效率，具体措施如下：
1.增强大局意识，注重协调沟通
目前城投公司正处于特殊发展时期，各个部门都在为如何推动公司稳步发展献计献策，风雨当前我们更要立足大局，聚众合力，在坚持部门职责的前提下，秉承多体谅、多沟通的原则，注意沟通技巧，及时解决问题。目前我们已经设置了意见箱和邮箱，公开收集意见及建议信息，并及时理清思路、规范制度、优化流程、减少办事环节，在依法依规办事的同时耐心解释引导，科学优化的提高办事效率。
2.坚持制度执行，科学优化流程
坚持用制度规范管理，继续制定和完善各项财务、审计及融资管理制度和内控制度，细化优化审批流程，加强制度执行力度，使各项制度严格落实到实际工作中。具体措施为：
一是根据《关于城投公司工程款支付申报专项议题的通知》文件精神，坚持工程款支付专项会议制度，按照“规范、精简、效能”的原则进一步梳理优化工程款支付流程，提高工作效率和服务质量。
二是在广泛征求意见的基础上修订《城投公司财务结算管理办法》和《城投公司二级单位财务管理办法》，完善审批流程及部门具体分工，规范二级单位资金拆借、调配程序，提高资金的使用效率，为公司加强资金管理奠定坚实的基础。
3.提高业务水平，细化服务措施
一方面，将紧密围绕本次主题教育活动，继续做好队伍建设，狠抓各部室人员的教育培训，组织各项针对性、实操性强的培训活动，通过“请老师学、走出去学、在实践中学”加强对财务、投融资、预算、内部审计和相关法律法规的学习，结合人员考评办法，采取末位淘汰制度，提高人员的危机意识。同时针对业务薄弱环节和不足之处，分别制定整改和能力提升方案，逐步提高业务水平和办事能力，树立团队人员效率意识、责任意识和奉献意识。
另一方面，通过绘制办事流程图和资料示范模板，明确办事端口，细化服务流程，让办事人员“明明白白办事”，以服务为主导做好各项工作。同时，加大预算制度执行力度的基础上，细化年预算、月预算的编制要求、审批流程，不定期组织各部门及二级单位相关人员学习财务结算及预算管理等相关制度，熟悉结算流程及申报节点，确保预算执行落到实处。
4.牢记风险意识，加强内部管理
一方面，通过加强债务风险管理，实现债务电子档案系统化，建立涵盖债务来源、期限、用途、规模、担保、构成、还款渠道、偿债计划以及融资成本等信息在内的债务管理台账，为公司加强债务管理奠定数据基础。
一方面，加强人员风险意识、安全意识的培训，通过健全完善安全管理制度对资金安全、资料安全、信息安全、网络安全等方面进行规范管理，采取人员轮岗制度，加强内部监督，避免潜在风险。
同时，加强已放贷款资金的使用，积极争取专项资金。与银行及市财政加强联系、有效沟通，最大限度地使用贷款资金及专项资金，提高资金使用效益，降低资金财务成本，确保城投公司不出现偿债风险。